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固定资产期初余额300336，期初折旧余额45836.5，期初固定资产净值254499.5，本年度报废一辆车原值13900，（已计提完折旧），报纸1800，怎么做分录呢
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你好，你这个固定资产只有车的，没有其他的，是这个意思吧？
2023 02/10 12:50
84784986 
2023 02/10 12:51
对，报废后净残值1800
郭老师 
2023 02/10 12:51
借固定资产清理1800
累计折旧，
贷固定资产13900
借营业外支出，贷固定资产清理1800
84784986
2023 02/10 12:52
如果直接做借：固定资产折旧，贷：固定资产用那个金额
郭老师
2023 02/10 12:54
车的原值是13900，你的固定资产就填写这一个。
郭老师
2023 02/10 12:55
累计折旧这个是13900减1800。
84784986
2023 02/10 12:55
我也是这么做的，但是我资产负债表累计折旧是负数
郭老师
2023 02/10 12:57
期初累计折旧金额是多少，期末不是多少吗？你这个应该不会出现负数余额的，他是四万多。
84784986
2023 02/10 13:02
固定资产原值变了啊
84784986
2023 02/10 13:04
这个负数咋来的呢
郭老师
2023 02/10 13:04
我让你填写的累计折旧是13900减1800，你怎么填写的九万多？
郭老师
2023 02/10 13:05
你减少了其他的固定资产吗？那你减少其他的固定资产的时候，你累计折旧是不是多做了？
84784986
2023 02/10 13:06
没有减少其他固定资产，就这一笔
郭老师
2023 02/10 13:12
你好，这一笔是什么？固定资产的，你做了这一笔之后，这个金额不对，你一共折旧了四万多，你一下子计提了13万多的折旧。这里不对
你再自己核实一下吧。
84784986
2023 02/10 13:21
这个139800是固定资产报废的分录，之前也这么做的，本年度只做这一次报废分局涉及了折旧
郭老师
2023 02/10 13:24
你好，那针对这个139800的固定资产，你折旧是多少？
84784986
2023 02/10 13:24
全折旧完了，折旧金额139800
郭老师
2023 02/10 13:26
那不对，那你固定资产折旧的这个金额不对，余额不对
折旧明细表截图。
84784986
2023 02/10 13:28
这折旧是负数咋调调呢
郭老师
2023 02/10 13:29
把这个折旧修改一下的，改成4万多的那一个，然后差额放到固定资产清理。
郭老师
2023 02/10 13:29
知道你是账上做错了，还是你想错了。根本就没有折旧完。
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