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请教老师，2022年残保金是算在2022费用吗，之前没有计提，怎么处理呢
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(1)提取时
借：管理费用--残保金
贷：其他应付款--残保金
(2)上交时
借：其他应付款--残保金
贷：银行存款(或现金)
2023 02/10 15:13
易 老师 
2023 02/10 15:13
以前年的借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84784951 
2023 02/10 15:57
我们是用小企业会计准则，应该没有以前年度损益调整科目吧
84784951
2023 02/10 15:59
现在还没汇算清缴，可以直接修改报表数吗
易 老师
2023 02/10 16:03
你好，可以的， 没问题
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