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2021年账我先暂估入库的，借:主营业务成本 贷:库存商品-暂估 再卖货的，，然后我就给忘了开进项票红冲暂估的了，现在2023年我开来进项票了红冲2021年暂估入库的分录这样写对吗？借:主营业务成本（红字）贷:库存商品-暂估（红字）
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同学你好
对的
是这样的
2023 02/10 16:32
84784953 
2023 02/10 16:37
然后2023年正确的红冲分录为
借:主营业务成本
贷:库存商品
对吧
84784953
2023 02/10 16:37
正确的结转成本分录，黑字
朴老师 
2023 02/10 16:47
同学你好
只要是相反分录就可以
金额大的话还得做跨年调整的分录
就不能用主营业务成本了
84784953
2023 02/10 17:04
金额为507960元，那红冲是相反分录，这个金额大，应该怎么正确结转跨年的成本呢？正确的会计分录咋写
朴老师
2023 02/10 17:15
对的
直接结转就可以了
84784953
2023 02/10 17:24
您不是说跨年不能用主营业务成本了？还得做跨年调整分录？能告诉我正确的跨年结转成本吗，我快没机会了要不
朴老师
2023 02/10 17:35
是的
金额小可以用主营业务成本
金额大就用以前年度损益调整
把主营业务成本科目换成以前年度损益调整就可以了
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