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您好，老师问一下，企业所得税汇算清缴管理费用纳税调增了260元，那我报送年度财务报表的时候是需要与调整后的利润总额一致吗
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你好，管理费用纳税调增了260元，这个是调增了 应纳税所得额（税法的概念），利润总额是不变的
2023 02/10 17:20
84785012 
2023 02/10 17:22
那就是这个纳税调增管理费用的260，也不影响我报送年度财务报表，年报和12月末的季报资产负债表是一致的，是这个意思吗
邹老师 
2023 02/10 17:23
你好，是的，是这样的
84785012
2023 02/10 17:23
那涉及到补交企业所得税了呢，会影响净利润啊
邹老师
2023 02/10 17:24
你好，补交企业所得税，通过 以前年度损益调整 科目核算，不影响补交当年利润表数据的
84785012
2023 02/10 17:26
那这个通过以前年度损益调整后，是不是财务报表年报未分利润数据要改啊
84785012
2023 02/10 17:27
还是下年直接调整期初的未分配利润啊
邹老师
2023 02/10 17:27
你好，这个通过以前年度损益调整后，财务报表年报未分利润数据需要做相应的调整
84785012
2023 02/10 17:29
好的，明白了非常感谢
邹老师
2023 02/10 17:29
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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