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年末计提一笔费用，次年初需要冲回交所得税，分录怎么做？财务报表（年报）还是根据季报数据填吗？
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你好； 是什么准则的； 看怎么跨年红冲； 年报根据你12月的数据写； 利润表看累计金额； 负债表看 期末数据
2023 02/10 17:59
84784982 
2023 02/10 18:08
小企业会计准则，费用大概在5w，冲销后会有少许所得税。需要用以前年度损益科目调整吗？ 次年一季度财报费用上显示可能是负数，有影响吗？
meizi老师 
2023 02/10 18:17
你好； 是的； 要走这个科目处理的； 。 负数的话 你说的什么 栏次的
84784982
2023 02/10 18:22
销售费用 栏次....
meizi老师
2023 02/10 18:25
你好； 你怎么冲的分录 。 正常跨年的费用 不会直接影响23年的利润表的
84784982
2023 02/10 18:27
借:销售费用 贷:应付账款_暂估 红字
meizi老师
2023 02/10 18:29
你跨年了不能这样冲哦； 走利润分配去处理
84784982
2023 02/10 18:44
好的，明白了，谢谢老师
meizi老师
2023 02/10 18:48
不客气的； 帮到你就好
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