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老师我们是小规模，3季度的时候为了不预交，暂估了一点金额。四季度完暂估发票都没回来。四季度亏损较大。导致年度是亏损的。那账上暂估是继续留着，汇算的时候没回来的暂估做调增吗？
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这个暂估的会计分录最好还是冲销了
2023 02/11 12:32
84784964 
2023 02/11 12:33
之前老板没做了，变更了法人。之前老板没有发票，冲销了成本就成是负数了
东老师 
2023 02/11 12:34
那你会算清缴的时候纳税调整就可以。
84784964
2023 02/11 12:35
账上就不管了，让他留着是不
东老师
2023 02/11 12:36
对，这个就在账上挂着，以后最好还是别随便暂估了
84784964
2023 02/11 12:40
好的，当时老板说要回来。后面就这样了。如果汇算前有发票回来就冲，没有就等账上有成本后，后面再调整吧，至少让账上报表成本看起不是负数
东老师
2023 02/11 12:41
对的，这么做账就可以了
84784964
2023 02/11 12:41
好的 谢谢老师
东老师
2023 02/11 12:42
不客气，帮忙给个五星好评
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