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老师您好！这个上面的步骤做分录是不是正确的？这样做分录之后，年末时不需要结转销项税、进项税、未交增值税科目吗？
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你好，上面这个是正确的，不需要结转了，已经没有余额了。
2023 02/11 14:33
84785031 
2023 02/11 14:34
老师这样做如果年末时有没交的税，是怎么体现出来的呢？
郭老师 
2023 02/11 14:35
你好，应交税费未交增值税里面。
84785031
2023 02/11 14:36
上面第2笔分录直接用了进项税，不用待认证进项税科目，年末时进项税里面有待认证的进项税要怎么体现出来呢？
郭老师
2023 02/11 14:39
你好，你没有认证的做到应交税费待认证，但借方有余额。
84785031
2023 02/11 14:39
老师您好！年末的时候是不是所有没有交的税费（比如，增值税、附加税、所得税……）都在未交增值税贷方体现呢？
郭老师
2023 02/11 14:40
你好，不是的，只有增值税在这里面体现。交附加税的在附加税里面，企业所得税的在企业所得税里面，只有增值税的才在这里面。
84785031
2023 02/11 14:42
老师您好！因为之前一直理解不透，应交税费这个科目弄得今年期初不平，我想今年在账务处理上做好一些，免得一直有影响，如果用了待认证进项税科目，那年末就需要结转进项税科目了是吗？
郭老师
2023 02/11 14:43
认证了，做进项里面没有认证的不用管的。
84785031
2023 02/11 14:45
老师，如果按上面截图做分录，这个待认证怎么平账呢？如果年末有没交的增值税、附加税、所得税都在本科目的贷方体现出来，不需要做结转的分录吗？
84785031
2023 02/11 14:46
借：原材料，待认证进项税 贷：预付账款 待认证的分录怎么转出来？
郭老师
2023 02/11 14:47
借应交税费应交增值税进项，贷应交税费待认证。
84785031
2023 02/11 14:49
老师，可是进项税已经在上面截图的第2笔和第3笔分录结平了呀
郭老师
2023 02/11 14:53
你好，你不是改了吗？借固定资产
应交税费待认证
贷银行
做的这一笔不和人家做的不一样，这个理解吧。
郭老师
2023 02/11 14:53
所以你就比他多了一个，我上面给你写了分录，我看一下。
84785031
2023 02/11 14:56
老师，是按这个截图上面的来做是正确的吗？我在旁边增加了一笔分录的
郭老师
2023 02/11 15:04
你好，对的，是的，这个是正确的。
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