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问题已解决
老师，小微企业的标准是资产5000以下对吗？335原则有一条超过了就不是小微了对不！譬如资产超过5000万 就不是小微了对吧！
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对的，是的，必须同时符合
2023 02/11 14:59
84784955 
2023 02/11 15:01
那资产负债表会有重分类的问题。
重分类前可能账资产总额是700多万
重分类后资产总计就1000多万了
请问这个资产不超5000万，他是按重分类前还是重分类后的呢
郭老师 
2023 02/11 15:03
你好，按照重分类之后的
84784955
2023 02/11 15:05
老师那我以前报的企业所得税资产总额都报错了，我以前没有关注过重分类的问题。就是直接看资产总额那一那一栏的数
郭老师
2023 02/11 15:09
之前的你就不要修改了，现在申报的时候按照重分类之后的
84784955
2023 02/11 15:11
有一个月资产总额达到4000多万，可能重分类了之后会达到5000万。申报的也是40000多万，请问有影响吗
郭老师
2023 02/11 15:12
你好，你看下平均数据呢，他看的是平均数据，不是看一个月的。
84784955
2023 02/11 15:15
4月份申报第一季度企税时，不是看3月的资产负债表吗？
84784955
2023 02/11 15:15
如果3月资产总额达到5000，就享受不了小微了，若果3月的没有达到才可以享受小微
郭老师
2023 02/11 15:18
看平均数据，去年12月末的资产余额加上三月末的资产余额，这个合计除以二，你看一下超没超过五千万。
84784955
2023 02/11 15:22
按您这种算法。如果第一季度超过了5000万。按25%交。但第二季度没有超过呢1+2季度÷2 没有超过还按小微？
郭老师
2023 02/11 15:23
对的，是的，是这么做，是这么理解的。
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