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去年做成本时,有一项原材料入库少了,所以暂估了成本,现在预计无法取得发票,冲红后,原材料领用明细表中那项材料就变成负数了,请问怎么调整?

84785032| 提问时间:2023 02/11 15:15
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,那你结转的成本是不是没有红冲?
2023 02/11 15:18
84785032
2023 02/11 15:19
目前还没红冲,因为冲了后那项原材料就变成负数了,但是又取不到发票
郭老师
2023 02/11 15:21
借应付账款,贷原材料, 借原材料,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润
84785032
2023 02/11 15:22
那我的库存表里原材料也要减掉该笔数字,那就变成负数了
郭老师
2023 02/11 15:23
你好,不会的,你看一下一个借方一个贷方,你的原材料不变,你看到我的分录了吗?再看一下第一个和第二个看一下的。
郭老师
2023 02/11 15:23
你把你写的带进数据去,我看一下。
84785032
2023 02/11 15:24
不是,我指的是我的原材料领用表,自制的那种,因为之前做了领用,现在冲红不是要库存也减少吗
郭老师
2023 02/11 15:25
库存我没有给你动,库存你可以不用动的,直接冲原材料,最后的结果就是充了原材料,充了应付账款暂估,然后充了你结转的成本,库存商品已正数一负数。
84785032
2023 02/11 15:28
(借应付账款,贷原材料,)红冲我之前的暂估。 (借原材料,贷以前年度损益调整,) 这个以前年度损益调整是哪个科目替代的
84785032
2023 02/11 15:29
主营业务成本?
郭老师
2023 02/11 15:31
你好 主营业务成本的。
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