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是的，老师

是一月份来的

这个怎么办啊

借应付账款 贷原材料。 借原材料贷生产成本 借生产成本 贷库存商品、 借库存商品，贷以前年度损益调整， 这些是红冲的， 然后再做发票的。借原材料、 应交税费应交增值税进项， 贷应付账款。 借生产成本 贷原材料， 借库存商品 贷生产成本，借以前年度损益调整，贷库存商品。

借以前年度损益调整，贷以前年度利润分配未分配利润，然后汇算清缴需要纳税调增。

这么多啊，老师我就暂估入库的，有没有简单一点的

可以只调整差额，借应交税费、应交增值税进项 贷原材料， 借原材料， 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

这我头都搞晕了，之前怎么暂估的我就按你这个步骤做吧，暂估的数字是多少，生产成本就写多少对吗？

老师你上面说的那些红冲不用填负数字吧，分录反做的，是不是直接填正数字啊

不是的，你不是暂估的，按照含税的吗？只填写发票上的税额的那一部分，上面的分录全部都是税额。

全部都是给你充的差额做的准确的那一部分数字没有给你填写。

哦哦老师假如税额是1300，上面的分录都是填这个数字对吧 借应付账款1300 贷原材料。1300 借原材料贷生产成本1300 借生产成本1300 贷库存商品、1300 借库存商品，1300 贷以前年度损益调整，1300 这些是红冲的， 然后再做发票的。 借原材料、10000 应交税费应交增值税进项，1300 贷应付账款。11300 借生产成本11300 贷原材料，11300 借库存商品11300 贷生产成本，11300 借以前年度损益调整，11300 贷库存商品。11300

你好，只做红冲的就可以了，你不用再做发票的，再做发票不就重复了。

那老师之前暂估的冲掉税额部分，那不含税的部分要不要红冲啊，1月来票了怎么做啊

不冲 只调整差额不是吗 暂估的1130 实际1000 冲130 其他的有发票了不用动了

老师我没明白，我之前暂估是含税的现在就冲税额，那不含税的部分2022年暂估了，现在2023年1月来了发票怎么做之前暂估的

借应付账款11300 贷原材料11300 借原材料贷生产成本11300 借生产成本11300 贷库存商品、11300 借库存商品，贷以前年度损益调整，11300 这些是红冲的， 然后再做发票的。借原材料、10000 应交税费应交增值税进项，1300 贷应付账款。11300 借生产成本10000 贷原材料，10000 借库存商品10000 贷生产成本，借以前年度损益调整，贷库存商品。10000 这个就是完整的 冲暂估 再做发票的 告诉你个简单方法你理解不了 那就别做了 做这个本办法的就可以了

老师那就是暂估的不含税的不用红冲的，来票了也不用在做的吗？那进项税额在哪里体现

可以只调整差额，借应交税费、应交增值税进项 贷原材料， 借原材料， 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

这个不是吗 第一个分录就是

16:17就给你回复了， 你在看下