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问题已解决
老师发现企业2019年以前一直未做账，而且无法补账，只有申报表上还有（留底税额）余额两万多，一直影响账上应交税费科目余额无法一致。这两万多能不能作为期初余额录入？那另外一个科目，我应该挂哪个呢呢？法1.可以走营业外收入吗 法2.能不能按照2019年以前的（增值税申报表申报表）顺着结转直接结转增值税？借：应交税费—进 贷：应交税费—销项 再结转 借：应交税费—销项 应交税费—未交 贷应交税费—进项 来达到期末留底的进项数据与报表一致呢
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你好！先计入待处理财产损益，然后再转入营业外收入，你是新建账直接按留抵金额计入期初未交增值税借方余额就可以
2023 02/11 16:29
84785037 
2023 02/11 16:34
老师，那就是录入期初余额的时候 需要（应交税费—未交增值税）和（待处理财产损益），这两个科目吗？因为只录一个的话，会提示不平衡
84785037
2023 02/11 16:39
后再做
借：待处理财产损益
贷：营业外收入
耿老师 
2023 02/11 16:54
你好！营业外收入最终是影响未分配利润的，你们建账没有其他数据了吗？比如说货币资金库存等
84785037
2023 02/11 17:00
都没有 所以科目都没期初余额（应该是一直没做账的原因）
84785037
2023 02/11 17:02
现在突然接手发现有留底税额 想着调期初 可是只路一个未交增值税会提示科目余额不平无法录入 需两个对应科目
耿老师
2023 02/11 17:13
您好，他没有对公户吗？银行肯定有余额，仓库要进行实际盘点的
84785037
2023 02/11 19:16
银行也没有 什么记录都没 就有个留底 我们代账也不可能去查库存 就想把税调整清楚 麻烦老师了
84785037
2023 02/11 19:17
刚接收发现的问题
84785037
2023 02/11 19:22
估计19年11月之前认证的进项税留底到（增值税申报表上）留底的两万多，这个数据的原始凭证都没有办法能查到，
84785037
2023 02/11 19:26
一直在用（留底）抵减增值税，所以想着调期初的未交，另一个科目不知道能不能进（营业收入） 会简单点，或者像老师，说的先进，待处理财产损益，在其营业收入
耿老师
2023 02/11 20:08
你好！什么行业？没有库存吗？那就进入未分配利润
84785037
2023 02/11 21:21
五金建材业 之前没做账的库存都不管了
84785037
2023 02/11 21:24
那是不是还像之前说的先录期初余额（应交税费—未交增值税）再调入利润分配未分配利润
耿老师
2023 02/11 21:25
你好！其他数据都没有了吗？那就未交增值税个未分配利润这两个科目有数据
84785037
2023 02/11 21:26
是的，老师，因为2019年没有作账，所以，所有科目都没有余额，只有申报表上有留底，想调一下这个留底，不至于影响现在账上的应交税费科目余额
84785037
2023 02/11 21:28
应该是，就像老师说的，先调整（应交税费—未交增值税）期初余额，再转入利润分配—未分配利润，对吧？
耿老师
2023 02/11 21:29
你好！建账就应交税费未交增值税个未分配利润科目有金额就可以了
84785037
2023 02/11 21:31
主要是现在账已经做到2023年，所以是反结账，回去调整(应交税费—未交增值税)的期初余额，调好以后再在2023年的凭证上转入利润分配，未分配利润
84785037
2023 02/11 21:32
对吧！特别感谢老师不停的回复 感谢
耿老师
2023 02/11 21:45
你好！2019年到2023年之间也没有业2019年到2023年之间也没有业务发生吗？
84785037
2023 02/12 00:22
有的 已经做账了 之前会计一直没调整
84785037
2023 02/12 00:45
老师我在2019年直接调期初 税的余额到是对了 就是不知道行不行
84785037
2023 02/12 00:46
下面是19年11月 刚刚做账的申报表 之前一直没做账
耿老师
2023 02/12 07:49
你好！直接在2023年调整也可以，直接做应交税费和未分配利润
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