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所得税年报有需要调增的数据，资产负债表中的利润分配年初和年末的差额还是没调整之前的，有没有关系？需不需要调整？怎么调整？
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产负债表中的利润分配年初和年末的差额还是没调整之前的， 没有关系。能合理说明
2023 02/11 18:02
84785005 
2023 02/11 18:03
那如果调整了之后，后期账务应该怎么处理啊？
文文老师 
2023 02/11 18:04
具体调整的是什么业务？
84785005
2023 02/11 18:04
业务招待费
文文老师
2023 02/11 18:05
调增后，需要交企业所得税吗
84785005
2023 02/11 18:06
需要交的
文文老师
2023 02/11 18:08
借：未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
文文老师
2023 02/11 18:08
只要做这个分录就可以了
84785005
2023 02/11 18:09
如果不需要缴税的话，就不用做了呗，账上和报表当中的利润对不上也没有关系了呗
文文老师
2023 02/11 18:21
不需要缴税的话，就不用做
文文老师
2023 02/11 18:22
一个是根据会计准则得到的利润，一个是根据企业所得税得到的应纳税所得额，二者依据不一，这个数不一，也是正常的
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