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您好！工作中最低现金保有量按照主要的成本费用项目（包含营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等），扣除无需现金支付的费用（折旧、、摊销），作为全年的付现成本费用，再根据维持正常运营所需的货币资金保有量安全月数，从而得到最低现金保有量，计算公式如下： 最低现金保有量=本期 付现成本费用÷本期 期间月数×货币资金保有量安全月数 1、货币资金保有量安全资金月数=.上年度总付现成本 / 12 / 上年度货币资金平均余额(分析货币资金有无被质押、冻结等特殊情况) ;通常采用最近2年平均值，经分析认为最近一期更接近预测期，也可采用最近一期计算结果。