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收到跨年的费用发票分录怎么写？以前没有计提过，企业所得税汇缴的时候是不是也要因为这个分录处理一下？
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学员朋友您好，借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税
2023 02/11 21:51
84785003 
2023 02/11 22:13
应交所得税这个要一起做？
84785003
2023 02/11 22:13
还是汇缴的时候做？还是汇缴结束的时候做
易 老师 
2023 02/11 22:15
您好，还是汇缴的时候做，做完再交税
84785003
2023 02/11 22:28
不懂什么意思小白，因为这笔费用，汇缴的时候会产生退税？然后再做这笔分离
84785003
2023 02/11 22:30
还是你写的是汇缴的时候发生企业所得税的分录还是因为这笔费用发生这个企业所得税的费用？
易 老师
2023 02/11 23:03
发生这个企业所得税的费，借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
84785003
2023 02/11 23:10
收到跨年的费用发票分录怎么写？以前没有计提借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目就行，别的什么都不用写？
84785003
2023 02/11 23:10
还需要去调整去年对应的报表？
易 老师
2023 02/11 23:12
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
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