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问题已解决
老师我22年暂估了原材料，发票没来没做红冲，这些原材料都已经领用了，有的已经出库了，现在1月份来了一部分发票，我应该怎么做账务处理，跨年了，还是跟以前一样冲暂估入发票吗？
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你好
之前已经结转了成本吗
2023 02/12 10:24
84784991 
2023 02/12 10:31
这些暂估的8月-12月都有，来票来了8-10月，11月来了一部分，这些领用的材料有的已经完工出库了
84784991
2023 02/12 10:33
领用出库了就是结转成本了吧，领用到车间的，还是在在产品里没有结转吧
郭老师 
2023 02/12 10:35
哦，你生产领用了，你有完工入库的产品吗？你完工入库了，销售出去，确认收入才能结转成本，以生产领用，借生产成本带原材料，这个不是成本的。
84784991
2023 02/12 10:43
老师假如我就是暂估的领用到生产车间里了，现在1月份来了发票我应该怎么做跟以前一样红冲再按发票入库吗？
郭老师
2023 02/12 10:48
红冲暂估入库的，还有领用的，然后再做发票入库，领用。
84784991
2023 02/12 10:57
是的，怎么还有领用的，老师还要从新领用一次吗？怎么做不用领用的
郭老师
2023 02/12 10:58
姐借应付帐款贷原材料
借生产成本贷原材料
借原材料贷银行
借生产成本贷原材料
84784991
2023 02/12 11:09
老师如果不做领用就做上面这个分录吧，前面的红冲暂估和发票来了入库还是一样做吧
郭老师
2023 02/12 11:18
你好是的
是一样的
84784991
2023 02/12 11:42
这个跨年做的有没有关系
84784991
2023 02/12 11:44
老师要先红冲暂估的，在红冲领用的，在跟发票做入库的再领用吗？
84784991
2023 02/12 11:54
姐借应付帐款贷原材料
借生产成本贷原材料
借原材料贷银行
借生产成本贷原材料
老师这个里面有两个借生产成本贷原材料，什么意思
郭老师
2023 02/12 12:26
没关系啊
不涉及利润的
借应付帐款贷原材料
借原材料贷生产成本
借原材料贷银行
借生产成本贷原材料
打错了
84784991
2023 02/12 13:08
老师我这样写对不对
郭老师
2023 02/12 13:13
第一个是正确的，第二个不对，如果不领用的话，借应付账款
贷原材料，然后再做发票的，借原材料贷应付账款就可以了，涉及不到生产成本。
84784991
2023 02/12 13:16
那我就按第一张图片做就可以了吧，没有什么影响吧
郭老师
2023 02/12 13:18
你好可以的
没有的
84784991
2023 02/12 13:27
老师原材料之前其实都已经领用了，这次能不能不冲领用的不在领用啊
郭老师
2023 02/12 13:34
暂估和发票的一致的可以啊，不一致的不行
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