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2022年多暂估的一笔成本，那时候没钱缴纳企业所得税，现在2023年一月份怎么处理，发票肯定不来了，需要写什么分录？当时暂估的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估
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亲爱的学员中午好
2023 02/12 13:15
一休哥哥老师 
2023 02/12 13:18
您说的是2022购进的时候 ，没有发票，
但您做的事
借主营业务成本 贷应付账款
一休哥哥老师
2023 02/12 13:19
现在您选择2023调账：
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
一休哥哥老师
2023 02/12 13:20
汇算清缴调增应纳税所得额
84785003 
2023 02/12 13:23
就没有这笔成本，多写的就是为了不缴纳企业所得税，现在写这个分录还是汇缴清算的时候写这个分录？
一休哥哥老师
2023 02/12 13:36
那您一直挂着，不能增加利润？
一休哥哥老师
2023 02/12 13:37
现在就可以写这个分录，但是汇算清缴会补税
一休哥哥老师
2023 02/12 13:37
除非您把这个应付账款付出去就不调整了
84785003
2023 02/12 15:57
增加利润是好事还是坏事？我这个事情应该怎么做？不会小白
一休哥哥老师
2023 02/12 17:45
看你们老板想不想交税，要是不想交税的话，有利润那就不是好事。
一休哥哥老师
2023 02/12 17:45
但是企业有利润的话，对以后比如说向银行贷款啊，都有好处的。
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