00:10:00
问题已解决
单位报废一辆公务用车，原值10万，计划使用10年，现已使用14年，固定资产报废申请已审批，报废收入2000元，怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产10万
银行房款2000
贷固定资产清理
应交税费简易计税，2000除以1.03乘以2%
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2023 02/12 13:37
84784986 
2023 02/12 15:04
事业单位没有固定资产清理这个科目，提足折旧后报废净值为0
84784986
2023 02/12 15:07
提足折旧后净残值为0的固定资产报废
郭老师 
2023 02/12 15:11
借：固定基金
贷：固定资产
收回残值变价收入 借：银行
贷：其他应付款等（因为有的事业单位这部分处置收入是要上交的） 或如不要上交，可以入“其他收入”， 或“专用基金—修购基金”（适用于变价收入可自用于以后购建固定资产）
84784986
2023 02/12 15:13
也没有固定基金这个科目
郭老师
2023 02/12 15:14
借，待处理财产损溢 固定资产累计折旧 贷，固定资产
郭老师
2023 02/12 15:14
待处理财产损益有这个科目吗？看一下
84784986
2023 02/12 15:16
有三个，选哪个呢，其他单位分录都是直接借累计折旧，贷固定资产，他们累计折旧金额较大所以不存在负数，我们单位累计折旧数小，这个就是负数了
郭老师
2023 02/12 15:20
你好，选择第一个的。
84784986
2023 02/12 15:27
借：待处理财产损益-待处理财产价值100000，贷：固定资产100000
借：库存现金2000，贷：应上缴财政款2000，上交的时候做相反分录，是这样处理吗
郭老师
2023 02/12 15:29
有折旧吗
有第一个一块做
84784986
2023 02/12 15:30
已提足折旧的不用再计提了吧，预计使用10年，都使用14年了
郭老师
2023 02/12 15:31
不对
我的意思是你的固定资产折旧有余额，你得把它清理了，不是吗？
郭老师
2023 02/12 15:31
借，待处理财产损溢 固定资产累计折旧 贷，固定资产
郭老师
2023 02/12 15:31
不是让你折旧，没有让你折旧。是让你把之前的折旧也就清理了，要不你的折旧一直有余额。
84784986
2023 02/12 15:44
折旧的金额是看报废固定资产占全部资产的比例是多少，用这个数乘以所有固定资产累计折旧金额是这样计算吗
郭老师
2023 02/12 15:49
不是
看你之前账上折旧金额
阅读 671
描述你的问题，直接向老师提问
69
意见反馈
