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问题已解决
老师去年做了凭证，借，财务费用10600，贷银行存款10600，然后今年来了发票，发票上不含税金额是10000，税金是600，去年的本年利润已经结转了10600，我今年怎么用未分配利润去调整过来
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您好
请问是手续费的专票进项税额吗
2023 02/12 21:32
84785018 
2023 02/12 21:37
是的。专票上的税额是600，等于我去年的本年利润多结转的600，然后是不是跨年了只能用未分配利润来做调整
bamboo老师 
2023 02/12 21:42
金额不大 可以用当期损益科目
借：财务费用 -600
借：银行存款 600
84785018
2023 02/12 22:20
老师一般要多大的金额才会有使用未分配利润去调整
84785018
2023 02/12 22:22
老师你这个分录的话银行存款本来是平的，现在会多出来600呢
bamboo老师
2023 02/12 22:32
我傻了 对不起 写错科目了
借：财务费用 -600
借：应交税费-应交增值税-进项税额 600
这个根据单位重要性原则来确定 比如亏损了500 现在多了600的利润 就使单位扭亏为盈了 这种用未分配利润科目比较合适
84785018
2023 02/12 22:44
老师就这个问题，譬如就要用未分配利润开调整的话，分录应该怎么写
bamboo老师
2023 02/12 22:44
借：应交税费-应交增值税-进项税额 600
贷：利润分配-未分配利润 600
84785018
2023 02/12 22:47
老师这个能不能写成借方的未分配利润-600的，这个未分配利润借方负数和贷方正数代表的业务性质一样吗
bamboo老师
2023 02/12 22:50
这个是未分配利润贷方增加 不需要写借方负数的
84785018
2023 02/12 22:52
那老师这个600元要不要汇算清缴调增了，因为去年的本年利润少了600
bamboo老师
2023 02/12 22:52
要汇算清缴纳税调整的
84785018
2023 02/12 22:56
那老师如果就用未分配利润调整的话，就是需要汇算清缴调增600，然后账的话不需要改，只需要今年做这个分录，借，应交税费，进项600，贷，未分配利润600
bamboo老师
2023 02/12 22:58
是的 这样理解正确的哈
84785018
2023 02/13 09:37
老师就我昨天发我那个问题。我们会计账务处理是这样调整的，你帮我看一下这样调整有没有问题，就是按我们昨天说的，只要直接
借，进项税额59.77
贷，未分配利润59.77
我们这个分录这么复杂对不对的
bamboo老师
2023 02/13 09:40
这不涉及银行存款 不需要这么麻烦
84785018
2023 02/13 09:43
对呀，其实只要一步到位
借，进项税额59.77
贷，未分配利润59.77
老师对吗
还有他做的未分配利润是负数，其实也没必要这么麻烦，其实就是贷方正数，老师是不是，所以我们一直问我未分配利润负数和未分配利润正数有没有意义上的区别的
84785018
2023 02/13 09:44
未分配利润借方负数和未分配利润贷方正数有没有意义上的区别
bamboo老师
2023 02/13 11:14
未分配利润是权益类科目 贷方是增加 所以不写借方发生额
84785018
2023 02/13 11:22
那老师一般是哪种科目才会写借方负数
bamboo老师
2023 02/13 11:51
比如期间费用冲销 管理费用之类科目就是借方负数
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