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问题已解决
12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
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您好，小企业准则，直接，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款即可
除非说你还没结转，能做到12月份的账中，否做无法计提到去年的
2023 02/12 23:36
84785033 
2023 02/12 23:42
估计要去更正申报，可以反结账一下么？
微微老师 
2023 02/12 23:43
您好，可以反结账的呢。
84785033
2023 02/12 23:48
反结账后，按正常计提么？老师能帮我写个分录么？
微微老师
2023 02/12 23:49
您好，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
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