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销进项和进项税额转出期末都有余额，结转增值税的分录怎么写
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
2023 02/13 10:36
84785018 
2023 02/13 10:42
这样是对的吧
郭老师 
2023 02/13 10:43
你好，你这是省略了，没有通过转出未交增值税可以这么做的。
84785018
2023 02/13 10:45
进项税额转出，借：合同成本～人工费 贷：应交税费～进项税额转出。这样写分录，对吗
郭老师
2023 02/13 10:46
你好，可以的，可以这么做。
84785018
2023 02/13 11:00
专用发票一正一负，还需要做进项税额转出啊？不应该是一正一负已冲销了吗？
郭老师
2023 02/13 11:01
你好，最好是做进项转出，因为你做进项转出，你申报附表二里面也是显示的进项转出，这样你账上和申报的数据是一样的。
84785018
2023 02/13 12:37
发票一正一负的做账，进项税额不是刚好抵销了吗？抵销的情况下也要做进项税额转出是吧
郭老师
2023 02/13 12:40
但是你申报增值税的时候，你是在进项里面减少吗？不是吧。
郭老师
2023 02/13 12:40
填写了进项，然后再填写进项转出。
84785018
2023 02/13 15:21
科目余额表平了，资产负债表未平，什么原因呢
郭老师
2023 02/13 15:23
看一下结转损益了吗？单位是什么行业的？
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