金税盘续费，借：管理贷：现金！月底借：应交税费-应交增值税（减免税款）。月底第二种是借：应交税费-应交增值税（减免税收款）贷：营业外收入，哪种对，_实务

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金税盘续费，借：管理贷：现金！月底借：应交税费-应交增值税（减免税款）。月底第二种是借：应交税费-应交增值税（减免税收款）贷：营业外收入，哪种对，

84785019| 提问时间：2017 09/26 17:15

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84785019

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

哪种方法不对，为什么

2017 09/26 17:16

84785019

2017 09/26 17:17

第二种适合哪种情况呢，作为营业外收入

84785019

2017 09/26 17:24

假如这个月要交税500，金税盘续费200，要交税300，我计提营业税金按照500还是按照300

邹老师

2017 09/26 17:16

你好，按第一种处理的

邹老师

2017 09/26 17:17

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。规定是这样处理的，不按照这个处理，就是错误的

邹老师

2017 09/26 17:25

你好，计提按300计提附加税

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