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你好老师我想问下对方给我们的返利不开发票直接进去系统，下次用于抵减货款怎么做账呢？
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你好，借预付账款，贷营业外收入。抵货款，借库存商品，贷预付账款。
2023 02/13 13:03
84785021 
2023 02/13 13:07
但是对方开的发票金额是扣除返利后的金额。
郭老师 
2023 02/13 13:07
那你直接借库存商品，贷银行存款，按照法律之后的来，这个返利体现不出来了。
84785021
2023 02/13 13:10
比如说本来我们应该付40000开40000的专票，但是扣除返利后只用付20000开票也是开20000
84785021
2023 02/13 13:11
返利这部分要怎么做账
84785021
2023 02/13 13:12
那这部分返利也是做不了账的对吗
郭老师
2023 02/13 13:13
借库存商品4万
应交税费、应交增值税进项，
贷银行存款2万加税额
营业外收入2万
还有一种做法，借库存商品2万，
应交税费，应交增值税进项，
贷银行存款2万加税额
84785021
2023 02/13 13:13
因为返利都是第一次是没有的，要第二次才能抵扣，那第一次没有抵扣的怎么办
84785021
2023 02/13 13:15
营业外收入是抵车款的20000吗
84785021
2023 02/13 13:17
那第一种入营业外收入后期就不用再做账了吗？第二种做法就是不做返利的做法
郭老师
2023 02/13 13:19
第一个是直接按照体现了返利
第二个是直接按照返利之后的。
郭老师
2023 02/13 13:19
这两种做法后期都不需要做处理了。这个就是完整的分录了。
84785021
2023 02/13 13:20
但是他发票上是2万的发票库存肯定就是2万，4万的话和发票好不对应了
84785021
2023 02/13 13:21
那按返利后的做后期也不用怎么做账务的处理对吗？这样也不会涉及到增值税问题
郭老师
2023 02/13 13:22
你好，4万的和发票不对应，但是你这个产品和市场价格是一样的。
84785021
2023 02/13 13:23
第一种是把返利2万的税金提现出来了对吗
郭老师
2023 02/13 13:26
对的，是的，是这么做，是这么理解。
84785021
2023 02/13 13:26
那按只能按4万入库，后期销售肯定是按扣除返利2万的基础来销售的
84785021
2023 02/13 13:27
那按扣除返利后的金额销售这个又该怎么做账呢
郭老师
2023 02/13 13:28
你好，你销售出去的正常结转销售额啊，你给别人也是优惠吗？如果没有优惠的话，正常销售，然后你结转成本的时候，按照4万的来。
84785021
2023 02/13 13:33
但是销售出去的话肯定是按折扣后的金额再销售啊
郭老师
2023 02/13 13:35
你好，那你就选择第二种就是了，那两种选择又不是让你非得做第一种不是吗。
84785021
2023 02/13 13:40
嗯嗯，那如果是第一次对方返利还没有给到系统，要下次进货才给抵减货款但是对方已经按市场价开具了发票，但销售给客户的时候是按低于市场价销售的该怎么做账呢
郭老师
2023 02/13 13:41
那你那一部分视同销售就可以了，因为它不能低于你的成本价格，借销售费用，银行存款
贷主营业务收入应交税费。
84785021
2023 02/13 13:42
但是低于市场价这部分又没有发票该怎么处理
84785021
2023 02/13 13:43
低于成本价的部分
郭老师
2023 02/13 13:43
同学无票收入就可以的
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