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老师请问公账上到一笔税务局退的个税手续费怎么做账务处理计入什么科目
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借银行存款，
贷其他业务收入或其他收益，
应交税费、应交增值税。
2023 02/13 13:55
84785017 
2023 02/13 13:57
老师那如果2022年这比金额的科目做错了，现在怎么调整过来呢
郭老师 
2023 02/13 14:00
你好，当时的分录怎么做的？
84785017
2023 02/13 14:10
可能点错了点到递延收益上去了，当时也没发现，最近在对那个利润表和资产负债表自查出来的
郭老师
2023 02/13 14:11
借递延收益，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配，未分配利润汇算清高收入纳税调增。
84785017
2023 02/13 14:15
老师那我纳税调增的话是在2022年度汇算清缴时调增还是到2023年的汇算清缴时调增，毕竟这个是2022年的账错了，我现在做这个调整分录是在2023年2月了，1月的税已经申报过了，您看怎么做比较合适
郭老师
2023 02/13 14:15
在今年做2022年的汇算清缴里面纳税调
郭老师
2023 02/13 14:16
这个增值税，你需要在去年申报的这个增值税申报了吗。
郭老师
2023 02/13 14:16
修改去年的增值税申报表。
84785017
2023 02/13 14:25
您说的这个增值税申报表是指当月的增值税申报表吗
郭老师
2023 02/13 14:27
你好，二月份收到的，在三月份申报。
84785017
2023 02/13 14:30
是的，那您说的这个增值税申报表是指的3月份吧
郭老师
2023 02/13 14:31
你好，所属期二月份三月份申报的。不清楚你们都是交几月份的，我们都是说二月份
84785017
2023 02/13 14:38
您的意思是我在以前做这笔账的申报月份里把申报表更正申报，财务软件里2022年账务处理不动，在2023年2月做账务处理的时候对这比分录进行更正，像你上面写得分录那样调过来，是吗？
郭老师
2023 02/13 14:40
对的，是的，是这么做的。
84785017
2023 02/13 14:42
好的，谢谢老师耐心的解答，感谢
郭老师
2023 02/13 14:45
不用客气，工作愉快。
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