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工资暂时不发，先把个税交了，怎么做分录啊
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同学你好
如果当月发放上月工资的发放时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:应交税费--应交个人所得税 其他应收(付)款--社保、住房公积金个人部分 库存现金/银行存款(实发数) 月底计提本月工资: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 如果没发:补提分录 借:生产成本/制造费用/管理费用等 贷:应付职工薪酬-各部门
2023 02/13 14:08
84785013 
2023 02/13 14:10
我现在做1月份的凭证，实际支付的是12月份的工资。计提的时候我做：借：管理费用 贷：应付工资，然后1月份没有发工资，但是公账上扣了社保和个税，所以我问的是实际扣个税的会计分录怎么写
朴老师 
2023 02/13 14:16
同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785013
2023 02/13 14:17
老师。我目前的情况是没发工资先扣个税了。这种分录怎么写
朴老师
2023 02/13 14:25
同学你好
借应交税费个人所得税
贷银行存款
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