00:10:00
问题已解决
我们公司之前收到一张发票，因为是购买饮料用作集体福利的，所以申报增值税时做了勾选抵扣和进项转出的处理，后来发现发票有误，送回销售方作废了，现在收到了对方重新开具的发票，申报增值税时发现报表《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》的第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”那里，又自动填入了之前红冲发票的税额，但是之前没有抵扣到这笔税额，已经做转出了，怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这次你你直接认证就可以的，这样子一正一负
2023 02/13 14:35
84785034 
2023 02/13 14:37
直接认证是指重新开的发票税额和之前红冲的发票税额相抵是吗
小宝老师 
2023 02/13 14:37
是的是的，一正一负
84785034
2023 02/13 14:42
但是之前是因为金额不对才重开的，重开后的发票金额和税额都和之前不一致了，旧税额是1523.79，新税额是1523.33
84785034
2023 02/13 14:43
这样的话是不是就不能完全抵减了
小宝老师
2023 02/13 14:44
两次的金额不一样吗那是
84785034
2023 02/13 14:45
对的，重开前和重开后的金额和税额都不一致
小宝老师
2023 02/13 14:48
啊那可定是啦呀啊
84785034
2023 02/13 14:49
那应该怎么处理比较好
小宝老师
2023 02/13 14:51
咱们也不亏呀，一开始那个不是一样的
84785034
2023 02/13 14:56
但情况不是这样的吗：一开始勾选抵扣+1523.79，再进项转出-1523.79，重开勾选抵扣+1523.33，红字信息表进项转出再-1523.79，这还-0.46
84785034
2023 02/13 14:57
而且这金额不能完全抵减，这样处理会不会有什么问题
小宝老师
2023 02/13 14:58
呢》？红字该和蓝字金额相加为零呀
84785034
2023 02/13 15:09
对啊，不是重开前是蓝字1523.79吗，抵扣加进项转出=没有抵减，因为金额和税额有误，然后冲红字1523.79，就=0，重开后修改了金额和税额，勾选抵扣蓝字1523.33，现在申报又自动填红字信息表进项转出1523.79，所以现在1523.33<1523.79
84785034
2023 02/13 15:13
这种情况怎么处理好
小宝老师
2023 02/13 18:17
那就正常处理就行了进项的，就是两个的差额那就正常处理就行了，两个的差额，把多的部分再转出就可以。
阅读 158
描述你的问题，直接向老师提问
2411
意见反馈
