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计提社保工资 发放社保工资的分录
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你好
计提社保、工资
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保、工资
缴纳社保
借:应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023 02/13 16:53
84785044 
2023 02/13 16:53
计提是单位部分对吧？
邹老师 
2023 02/13 16:54
你好，是的，是这样的
84785044
2023 02/13 16:55
那之前12月没有计提12月的工资是在1月补计提？
邹老师
2023 02/13 16:55
你好，是的，是这样的
84785044
2023 02/13 16:55
还有一个情况 就是工资表上的应扣个人社保部分做错了 跟税局的不一样 但是12月的工资又已经发放了 要怎么改
邹老师
2023 02/13 16:56
你好，可以先冲销错误的，然后做正确的处理
84785044
2023 02/13 17:05
如果是补计提22年12月的工资的话，那第二步付社保费的话不是已经在12月付了？现在是一月了啊，这个要怎么做
邹老师
2023 02/13 17:05
你好，社保费，分录是
借:应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
84785044
2023 02/13 17:07
是这个分录 但是我现在是23年1月补计提22年12月的， 那22年12月的社保费不是在12月交了，第二步分录就做不到了啊
84785044
2023 02/13 17:08
或者能不能不要补计提22年12月的工资和社保，在23年1月开始做正确的计提社保工资，交社保，发放工资？
邹老师
2023 02/13 17:09
你好，第二步分录，就是之前没有做，所以补做啊
84785044
2023 02/13 17:10
第二步分录已经做了 但是之前他是没有分个人和单位部分 ，直接借管理费用，贷银行存款了
84785044
2023 02/13 17:11
是22年12月的社保
邹老师
2023 02/13 17:13
你好，那你需要把你之前错误 分录红冲，然后做计提单位的社保分录
84785044
2023 02/13 17:15
这样 那就是之前整笔这个分录：借管理费用，贷银行存款都要红冲？然后再补计提是吧？
邹老师
2023 02/13 17:15
你好，是的，是这样的
84785044
2023 02/13 17:18
那就是借管理费用红字 贷银行存款红字，再计提 交社保？
邹老师
2023 02/13 17:18
你好，是的，是这样的
84785044
2023 02/13 17:21
那12月的工资表上的个人部分跟税局不一样，工资也已经发放，要怎么做
邹老师
2023 02/13 17:23
你好，12月的工资表上的个人部分，跟税局不一样，是什么原因导致的呢
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