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问题已解决
之前22年12月社保没有计提，就直接借管理费用，贷银行存款了，现在1月想补计提的话，是要红冲之前的分录吗？但是做不了红冲 因为22年帐套已经年结 修改不了 要怎么处理
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你好 冲以前年度损益 调整科目就行
2023 02/13 17:33
84785044 
2023 02/13 17:33
那分录要怎么做
玲老师 
2023 02/13 17:36
。借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬。
84785044
2023 02/13 17:37
不是说冲以前年度损益？
玲老师
2023 02/13 17:37
上面看错了，以为是充管理费用呢。
玲老师
2023 02/13 17:37
户你是没有通过应付职工薪酬科目，所以补上就行。
84785044
2023 02/13 17:39
之前做账那个人没有做计提的 直接借管理费用就发放了的 我现在想补计提 不知道要怎么做好点
玲老师
2023 02/13 17:43
个人部分不计提 是发工资扣 借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保
84785044
2023 02/13 17:55
我知道 或着我不补计提去年的社保和工资，直接做费用行不行，然后再从1月开始计提？
玲老师
2023 02/13 18:25
你好 直接做费用也不对 要通过应付职工薪酬科目的
84785044
2023 02/13 18:28
22年12月都没有计提啊，还年结了
玲老师
2023 02/13 18:31
您好，23年补提就可以，
84785044
2023 02/13 18:33
是可以补提啊，但是你交社保那笔在22年交了啊 那不是要调整22年那笔交社保的？那要怎么做调整分录？
玲老师
2023 02/13 18:38
22交税没做分录吗？
不是交款没有扣个人社保吗
玲老师
2023 02/13 18:40
交，其他应收款个人社保，贷银行
发工资扣款
借应付职工薪酬，贷其他应收款
84785044
2023 02/13 18:41
22年12月做了借管理费用 贷银行存款 她没有分开做分录 她把单位和个人部分加在一起了
玲老师
2023 02/13 18:48
错的红冲，借银行，贷以前年度损益调整
计提，借以前年度损益调整单位社保，
贷应付职工薪酬
发工资扣社保
借应付职工薪酬，，贷其他应收款个人部分，，银行存款
交社保，应付职工薪酬，单位社保
其他应付款，贷银行
84785044
2023 02/13 18:58
懂了，还有一个就是12月的工资表她扣个人部分写错了 跟税局的个人社保对不上 这个要怎么调整
玲老师
2023 02/13 19:04
错的红冲，按正确的写分录就可以了
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