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去年12月份公户付了水电费，但发票在今年2023.2月才收到发票，那需要在12月预提这笔水电费出来吗？分录怎么写
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你好，当时的分录怎么做？
2023 02/13 17:45
84785013 
2023 02/13 17:47
没写，12月就做了一笔付款而已，
那12月还需要借预提费用贷应收应收款吗
郭老师 
2023 02/13 17:55
姐以前年度损益调整，
贷预提费用，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
84785013
2023 02/13 17:56
老师，你这笔分录是2月份的？还是12月份的呢？
郭老师
2023 02/13 17:57
一号二月份做就可以。
郭老师
2023 02/13 17:57
你好
二月份做就可以
84785013
2023 02/13 17:58
我可以在12月份
做借预提费用贷其他应收款
然后2月收到发票就直接附在12月凭证后面，2月就不做凭证了，这样可以吗
郭老师
2023 02/13 18:01
你好，这个预提费用你抵扣不了所得税呀
84785013
2023 02/13 18:02
发票在2月份回来了啊，企业所得税汇算清缴前回来发票不是都可以扣除的吗
郭老师
2023 02/13 18:06
可以的啊，但是你不是不做账务处理了。
84785013
2023 02/13 18:09
那12月不做预提费用，直接做借管理费用，然后2月发票回来就附在12月那张凭证后面可以吗
郭老师
2023 02/13 18:10
可以的，可以这么做的。
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