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问题已解决
请问老师，2022年11月的时候我我们收到进项发票10万，已经抵扣勾选了，但是12月份的时候对方红冲了这10万发票，现在我们分录应该怎么做呢
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你好，针对红冲的进项发票
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
注意：这个分录的借贷方，都是负数金额
2023 02/13 21:03
84784983 
2023 02/13 21:05
请问老师，我的库存商品已经结转为主营业务成本了，现在是不是要变成以前年度损益调整呢
邹老师 
2023 02/13 21:06
你好，需要对结转的成本进行调整，把 主营业务成本 用 以前年度损益调整—主营业务成本 科目代替入账
84784983
2023 02/13 21:14
今年的分录是：借以前年度损益调整（负数），进项税额（负数），贷应付帐款，对吗
邹老师
2023 02/13 21:15
你好，是针对结转成本的调整，还是购进分录的调整呢？
84784983
2023 02/13 21:15
成本的调整
邹老师
2023 02/13 21:16
你好，针对结转成本的冲销，分录是
借：库存商品，
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784983
2023 02/13 21:20
但是我们没有库存了呢，当初收到进项发票的时候就直接出成本了，现在如果借库存商品的话不是会一直挂在帐上吗
邹老师
2023 02/13 21:21
你好，针对结转成本的冲销，分录是
借：库存商品，
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
冲销购进的分录是
借：应付账款等科目，贷：借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）
这样两笔分录之后，库存商品就没有余额啊
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