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老师：2022年12月份管理员工工资多计提了300元，现在2023年了，怎么调整啊！具体分录是什么？我公司用的是小企业会计准则
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你好，现在的调整分录是
借：应付职工薪酬—工资
贷：利润分配—未分配利润
2023 02/14 09:09
84785011 
2023 02/14 09:10
那所得税汇算的时候还需要调整吗？
邹老师 
2023 02/14 09:10
你好，需要按调整之后的工资金额填写
84785011
2023 02/14 09:11
是在年报表中的所得税汇算表里面填写吗？
邹老师
2023 02/14 09:12
你好，需要按调整之后的工资金额填写
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785011
2023 02/14 09:13
我不知道填到哪！没做过所得税汇算啊
邹老师
2023 02/14 09:13
你好，就是期间费用明细表，职工薪酬明细表
比如计提2万，冲销了300，按19700填写就是了
84785011
2023 02/14 09:14
好的，谢谢
邹老师
2023 02/14 09:14
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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