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问题已解决
发现2019年有笔这样做的（图1），现在账面“应付工资”一直挂着12000，实际应该是图2做法，请问现在怎么调整
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您好
请问银行存款余额是正确的吗
2023 02/14 13:49
84784999 
2023 02/14 14:04
银行账都是正确的
bamboo老师 
2023 02/14 14:49
我这边看图一是两笔分录的 对么
84784999
2023 02/14 23:21
图片顺序有误。2019年实际做法是图2，正确做法应该是图1，图1中另一笔分录是结转“管理费用”
bamboo老师
2023 02/15 06:55
意思是只做了发放工资的分录 没有做计提跟结转分录？
84784999
2023 02/15 10:28
对的，是您这个意思，然后想问下怎么处理
bamboo老师
2023 02/15 10:36
借：以前年度损益调整
贷：应付工资
借：非限定性
贷：以前年度损益调整
84784999
2023 02/15 11:09
民非制度没有“以前年度损益调整”科目，是否可以按照我前面图1中写的2个分录，以“管理费用”替换“以前年度损益”。如果不行，怎么写分录
bamboo老师
2023 02/15 12:41
可以用管理费用科目替代哈
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