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老师 农业合作社有合作成员自己的茶叶 也有从农民手里收购来的茶叶 我们销售出去的时候是合作社成员的茶叶我们开具发票选择的是免税 从农民那里收购来的发票我们是选择1%的税率 那小规模纳税人30万以内免征增值税包不包含我们开具的免税发票呢 还有企业所得税销售自己成员的茶叶所得是减半征收 收购来的不减半又怎么处理呢
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包含开具的免税发票，只不过是免税发票，不需要交，只交1%的那一个。
2023 02/14 14:07
郭老师 
2023 02/14 14:07
收购来的不减半的情况下，你们需要分开核算的。自产自销的单独核算，外购在销售的又单独核算，分不出来的全部都得交
84785015 
2023 02/14 14:10
如果我一个季度开了30万的免税发票 10万的1%税率发票 这10万的1%增值税就要交了不免了是吧
84785015
2023 02/14 14:10
还有是自产自销的茶叶又如何核算它的成本呢，按市场价吗
郭老师
2023 02/14 14:11
对的，是的。
你自己的种植成本，种子、土地、树苗、化肥、农药、水电费
郭老师
2023 02/14 14:11
成本是你需要自己核算的，而且得有发票。
84785015
2023 02/14 22:00
我们自产自销的话还需要获取发票呀？如果什么票据都没有咋核算它的成本呀？如果种子 水电费这些都不算的话可不可以仅凭市场价定成本呀
郭老师
2023 02/14 22:32
需要的
要不咋证明自产自销的
而且你是减半
减半得有发票的
84785015
2023 02/14 22:38
哦哦，我们是去年刚成立的合作社可能大多数茶叶都是收购过来的 小部分是自己的然后也没有注意票据这个问题 没有票据的话就都不能税前扣除咯
郭老师
2023 02/14 22:59
对的，是的，没有发票的抵扣不了的，你收购进来的个人可以跟你去税务局代开发票他自己种植不需要交税
84785015
2023 02/14 23:11
好的 太感谢谢谢老师的解答了
郭老师
2023 02/14 23:23
不用客气，早点休息
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