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提问：老师，小规模纳税人，做主营业务收入的时候，如果开了普票，就直接借：应收账款，贷：主营业务收入；如果是专票，就借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项。是这样吗？
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对的，同学，不过今年小规模 也是要1个点
2023 02/14 15:19
84785006 
2023 02/14 15:20
您说的1个点，是啥意思？
venus老师 
2023 02/14 15:22
就是应交税费——应交增值税（销）
84785006
2023 02/14 15:29
您说的是，如果小规模开票是普票，1个点的税率。收入分录也要做借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项
venus老师
2023 02/14 15:32
同学，如果 季度专普票不超过30万，是不用填写的
84785006
2023 02/14 15:33
那如果超过了，是不是就要写了？
84785006
2023 02/14 15:34
是从超过次月写？还是当月写？
venus老师
2023 02/14 15:37
你好同学季度填写就可以
84785006
2023 02/14 15:39
如果说，我这月一笔收入超过45万，那从这个月的收入开始，就要把税单独写出来？
84785006
2023 02/14 15:39
分录这样写？。收入分录也要做借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项
venus老师
2023 02/14 15:39
同学是超过30万的。就要列出来
84785006
2023 02/14 15:40
从超过的那笔开始是不？
venus老师
2023 02/14 15:42
不是超过就全部记入，同学
84785006
2023 02/14 15:46
就是说，只要没超30万之前的收入，都是税不单独剔出来。从超过30万的开始，就要把税写出来，分录就变成了借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项
venus老师
2023 02/14 16:04
对的同学，是这样的
84785006
2023 02/14 16:06
谢谢老师
venus老师
2023 02/14 16:09
不用客气祝你生活愉快
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