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老师，有个公司票采购无票，暂估了成本，现在他拿了一堆2023年1，2月的费用票让我做到2022年，这种怎么处理？
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你好，实际暂估的这个成本是虚增的吗？当时分录怎么做的？
2023 02/14 15:53
84784960 
2023 02/14 16:08
商贸公司，一直没有采购库存商品的分录，是一直直接暂估的成本，分录，借主营业务成本贷应付账款-暂估，现在他拿来了1.2月装修费发票，说抵2022年的成本，不交企业所得税。现在我处理是让他把前期的销项明细的产品开个入库单，然后汇算再调增，然后把这费用冲暂估成本后，用以前年度损益调整科目做费用做到2022年，思路是这样的
郭老师 
2023 02/14 16:09
借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付账款。
郭老师
2023 02/14 16:09
第一个红冲成本，第二个做装修费。
84784960
2023 02/14 16:09
老师，不晓得思路对不对，分录不会
郭老师
2023 02/14 16:10
你好，上面分录给你写了。
84784960
2023 02/14 16:11
他说采购开不到发票进来
郭老师
2023 02/14 16:14
你好，实际你有够住没有？
郭老师
2023 02/14 16:14
这个成本暂估的实际有没有购入？
84784960
2023 02/14 16:14
老师红充成本那笔分录不是有做而是用用你写的第一个分录吗？借应付账款贷以前年度损益调整
郭老师
2023 02/14 16:16
是的，是的，是这么做的。
84784960
2023 02/14 16:18
有买进来再卖出去，只是卖出去开票，买进开没有单据，没入库单没发票，所以账面没有体现，他没采购票，让他补个入库单，我补做个借库存商品，贷应付账款，再红充他的成本，然后再照做个结转成本呀
郭老师
2023 02/14 16:19
你好，你实际有业务，你账上不能红冲的，这个不能红冲，你红冲了的话，你支付的就不对了。
郭老师
2023 02/14 16:19
实际有业务的，你账上正常做就可以的，汇算清缴，纳税调增。
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