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老师你好，今年小规模纳税人开的普票免税吗？
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你好，如果是月度收入低于10万，季度低于30万，小规模纳税人开的普票，是免征增值税的
2023 02/14 16:44
84785025 
2023 02/14 16:48
1月份有专票50多万普票2万多，电子税务局上申报表就只有50万的金额没有2万普票金额
邹老师 
2023 02/14 16:49
你好，1月份有专票50多万普票2万多，需要按全部的收入申报缴纳增值税
84785025
2023 02/14 16:52
但是开的普票是免税的
邹老师
2023 02/14 16:54
你好，季度收入超过了30万，普通发票是不免征增值税的
84785025
2023 02/14 16:59
我们是月报增值税，也就是说开票员开错了发票？
邹老师
2023 02/14 16:59
你好，开的普票是免税，那就是错误的，税率应当是按1%
84785025
2023 02/14 17:07
那这个票都开了咋办啊？而且1月的申报表上只有专票的金额没有普票的金额2万，我要把这2万填上去吗？那第一张申报表的数据有些金额都要改一下了？再按这个做账？
邹老师
2023 02/14 17:08
你好，1月份有专票50多万、普票2万多，需要按全部的收入申报缴纳增值税
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785025
2023 02/14 17:17
我的疑问是：第一 申报表上只有这50万差2万普票的金额我要把这2万填上去是吧？第二 填上金额后就会产生税款但是发票没有税款那么账务怎样处理？第三 如果按照1月份的普票做账后可以再二月份不用红冲这些吗？
邹老师
2023 02/14 17:18
你好
1，是的
2，发票没有单独体现税款，但是普通发票也是需要缴纳增值税的
3，普通发票没有错误，就不需要红冲啊
84785025
2023 02/14 17:24
但是普通发票开成免税的了，改了申报表后产生的税款该怎么账务处理合适？实际做账时应收账款就会多出税款钱但是发票总额只有2万
邹老师
2023 02/14 17:25
你好
1，做有税款的分录就是了
2，应收账款是含税的收入金额，总共是52万啊
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