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老师好，请问我们企业由于在假期误将冷库断电，造成冷库内的产品损坏变质，如何做账？
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借营业外支出
贷库存商品，
应交税费，应交增值税进项转出
2023 02/14 19:09
84785042 
2023 02/14 19:28
老师，还是去年的事情，是不是应该借以前年度损益调整？如果小企业会计准则没有这个科目，就用营业外支出是吗？
郭老师 
2023 02/14 19:29
你好，你没有销售出去不影响你的利润。
84785042
2023 02/14 19:36
老师好，那是损失发生在去年，也是计入营业外支出？这种损失都需要什么资料留存备查？
郭老师
2023 02/14 19:43
你们的损失报告是在去年出来的吗？如果是的话，做以前年度损益调整
汇算清缴在105090这个表格里面填写留存好损失报告
84785042
2023 02/14 19:47
我刚接手，是去年三月份的事情，损失报告也没有做，现在可以补做吗？
郭老师
2023 02/14 19:50
可以的，可以补上的
84785042
2023 02/14 19:58
这个报告怎么写？还需要准备其他的材料吗？
郭老师
2023 02/14 20:00
你好，你就写一下什么原因导致哪批货物损失
然后分清责任人
84785042
2023 02/14 20:03
损失发生在去年，也是借营业外支出贷库存商品，对吗？
84785042
2023 02/14 20:11
老师，我们这个库存是自产的商品，还用做进项税转出吗？
郭老师
2023 02/14 20:12
你好，对应的材料做了吗？进项做了吗？如果是的话，需要进项转出。
郭老师
2023 02/14 20:12
去年的可以用以前年度损益调整上面写了。
郭老师
2023 02/14 20:12
你们的损失报告是在去年出来的吗？如果是的话，做以前年度损益调整
汇算清缴在105090这个表格里面填写留存好损失报告
84785042
2023 02/14 20:15
老师，采购原材料时进项抵扣了，使用很多原材料，要是进项转出怎么计算转出进项税额呢？ 另外，如果没有以前年度损益调整这个科目，可以计入营业外支出吗？
郭老师
2023 02/14 20:19
对应的产品用的原材料，这个能分出是多少来吧，因为这个是直接材料
分摊当时的制造费用是多少？
看一下是多少，抵扣了多少增值税，一块转出。
84785042
2023 02/14 20:23
这个要是确定哪一个月的就知道对应的原材料是多少，抵扣了多少进项，分摊了多少制造费用，但是已经是去年的事情了，库存的成品都损失了，可能不是同一个月生产的，怎么计算抵扣了多少进项啊？
郭老师
2023 02/14 20:24
是的
我给你计算不了
我没看到账务处理
84785042
2023 02/14 20:35
老师，那我是不是应该查距离最近的那两期帐，看到底抵扣了多少进项？看了多少制造费用抵扣的进项，也一同转出？汇算清缴在105090填写在哪一行？
郭老师
2023 02/14 20:39
可以的
但是最好看入库当月的
是的
存货损失里面
84785042
2023 02/14 20:41
老师，我选的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那就计入营业外支出对吗？
郭老师
2023 02/14 20:43
利润分配未分配利润
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