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计提应收坏账损失对所得税的影响
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同学，你好，如果发生了坏账损失，税务机关是允许调减的。
2023 02/14 20:03
84785024 
2023 02/14 20:05
计提是不能调减的只能真的发生损失才可以调减对吗
刘艳红老师 
2023 02/14 20:06
是的，是的，是这个意思
84785024
2023 02/14 20:07
那计提的时候是不是得确认递延所得分录怎么做的？
刘艳红老师
2023 02/14 20:10
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
84785024
2023 02/14 20:12
那后续真正发生坏账，或者坏账收回了分别如何处理？
刘艳红老师
2023 02/14 20:13
汇算清缴调减就可以了
刘艳红老师
2023 02/14 20:13
3、收回坏帐时
借：应收帐款
贷：坏帐准备
同时
借：银行存款
贷：坏帐准备
84785024
2023 02/14 20:16
您的意思是真正发生坏账汇算清缴调减就可以，递延所得税资产这个科目不需要处理了是吗
刘艳红老师
2023 02/14 20:16
是的，是的，是这个意思
84785024
2023 02/14 20:18
那我之前计提的递延所得税资产一直放在账上吗
刘艳红老师
2023 02/14 20:19
你把前面那个递延冲掉就可以了
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