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老师，请问个税和个人缴纳的社保是不用计提的，对吗？
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您好
个税和个人缴纳的社保不需要单独计提 包含在个人的工资里面计提了
2023 02/14 20:27
84785037 
2023 02/14 20:28
老师，请问计提工资具体分录是什么？里面没有显示这个个人所得税和个人缴纳的社保呀？
bamboo老师 
2023 02/14 20:29
工资表里面会体现
计提的时候
借；管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
发放工资的时候
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款-个人社保费
贷：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
84785037
2023 02/14 20:33
老师，请你看一下我发的这个图片，这个是我下午的时候问会计问里面一个老师给我的回答，但是嗯，我录入进去之后发现这个应交个人所得税，这个余额不是为零，是累计数了
84785037
2023 02/14 20:33
是不是我什么地方做错了呀？
bamboo老师
2023 02/14 20:34
您这个是一个借方跟一个贷方 如果发放工资的时候扣的金额准确的话 应该是0啊
84785037
2023 02/14 20:39
老师，您这个分录里面单位缴纳的社保在什么地方体现呀？
bamboo老师
2023 02/14 20:40
单位缴纳的社保要计提啊
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
上交
借：应付职工薪酬-社保费
借：其他应付款-个人社保费
贷：银行存款
84785037
2023 02/14 20:42
老师，我知道了，您这个是，没有计提个税和社保的，下午那个老师是计提了个税和社保，那我想请问一下，这两种方法都对是吗？
bamboo老师
2023 02/14 20:43
个人所得税是包含在工资里面计提
然后发放工资的时候扣除 然后再上交
这个是正规的做法
84785037
2023 02/14 20:50
老师，请问工资和社保费可以合并计提吗？就是借方的数字是工资加社保的合计数
bamboo老师
2023 02/14 20:53
不可以 应该分开计提工资跟社保
因为工资要申报个人所得税 社保不需要的 工资要计算福利费 职工教育经费 工会经费扣除限额
而且汇算清缴的时候也要分开填写
84785037
2023 02/14 20:59
老师，请问这个社保是五险一金的合计数还是要把它分开来计提啊？
bamboo老师
2023 02/14 21:03
我自己是五险合计计提 公积金单独计提
84785037
2023 02/14 21:07
老师，再请问嗯，年底一次性奖金也应该记在工资里面，一起计提个人所得税，教育经费和工会经费的，对吧？因为我没有做过那个汇算清缴
bamboo老师
2023 02/14 21:08
奖金也是计入工资的 要计算个人所得税
是教育经费和工会经费的扣除基数
84785037
2023 02/14 21:26
老师，我们公司工资比较低，个税平时没交过，22年12月份的时候，因为发奖金，发工资的时候没有计提个人所得税，23年1月份的时候直接缴了这个个税了，现在这个分录我应该怎么做呀？
bamboo老师
2023 02/14 21:27
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
然后次月发放工资的时候扣回来就好了
84785037
2023 02/14 21:28
老师，我这个12月份的时候工资已经发过了，我是当月计提当月发放的
bamboo老师
2023 02/14 21:29
我知道啊 下次发放工资的时候要补扣回来啊
不然单位承担？
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