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问题已解决
老师，请教个问题:单位2022年12月出差机票5万未做账务处理，在2023年账务处理到以前年度损益调整科目。现在做2022年汇算，单位让直接调减5万，然后在23年调增5万，这样做合适吗？
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你好； 你要吧22年的费用在汇算里面税前扣除； 可以的
2023 02/15 08:38
84784971 
2023 02/15 08:40
可是22年账务没有处理，可以直接从汇算申报表中扣除吗？
meizi老师 
2023 02/15 08:41
你好； 你汇算之前 在23年 补做了 以前年度损益调整
84784971
2023 02/15 09:15
22年汇算清缴申报表调减，23年要调增吗？
meizi老师
2023 02/15 09:15
你好； 是的； 这个费用本身是22年的
84784971
2023 02/15 09:20
但是账务处理到23年了，23年汇算清缴时需要调增吗？
meizi老师
2023 02/15 09:26
你好1. 如果你直接在23年里面去做费用科目的 ； 那么你23年调增处理 ；2. 如果你们走以前年度损益调整； 本身是22年的费用； 那么你22年年度汇算里面 税前扣除即可； 23年就不单独调增了
84784971
2023 02/15 13:20
企业需要在22年汇算时复印相关发票及做说明以备查吗？
meizi老师
2023 02/15 13:23
你好； 是的 ； 要有说明下的 ； 这个要留存资料
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