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去年12月 一笔财务费用 发票未回来，我按财务费用入账了。今年1月 发票回来了，还是专票，我该如何做账？5月汇算清缴是否需要调账？谢谢
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同学你好
你是什么会计准则
2023 02/15 09:18
84785031 
2023 02/15 09:27
小企业会计准则
朴老师 
2023 02/15 09:34
那你就
借进项
借费用科目负数
这样
84785031
2023 02/15 09:39
就是借：进项税额 正数 同时借：财务费用 负数 这样就可以了吗？今年的汇算清缴不涉及？
对负债表、利润表 也没有影响？
朴老师
2023 02/15 09:49
对的
是这样的哦
这个金额小不用做跨年调整
84785031
2023 02/15 10:09
今年的汇算清缴不涉及吗
对负债表、利润表 也没有影响吗？
朴老师
2023 02/15 10:18
同学你好
对的
这个没事的
按照你的财务报表申报就可以
84785031
2023 02/15 10:20
老师您好 我想多问一下 若按一般会计准则来说， 我该如何做账呢？
朴老师
2023 02/15 10:28
同学你好
金额大的话需要先红冲之前的
用以前年度损益调整
借其他应收款
贷以前年度损益调整
然后再做今年的
借以前年度损益调整
借进项
贷其他应收款
最后再把以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润
84785031
2023 02/15 10:32
那同样也不涉及今年的汇算清缴吗
朴老师
2023 02/15 10:40
按照调整后的数据申报既可以
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