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问题已解决
老师，我们公司20年有笔费用支出要调出来，是在23年的账上调以前年度损益调整，还是反结账到20年去调整呢？因为需要把20的报表改申报了，如果是在23年调的账，然后又去改20的报表会不会有问题
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你好，要通过以前年度损益调整来调整科目。报表申报可以做更正
2023 02/15 09:27
84785013 
2023 02/15 10:17
老师因为这笔报销款无法追回当时报销款，23年做账这样做可以吗？
借：营业外支出 6k
贷：以前年度损益调整 -6k
小宝老师 
2023 02/15 10:18
不可以以前年度损益调整对应的科目应该是利润分配，未分配利润。
小宝老师
2023 02/15 10:19
调整以前年度的账务错误，不能影响本期损益。
84785013
2023 02/15 10:20
那我这个分录要怎么做呢？老师麻烦帮忙写一下呢
小宝老师
2023 02/15 10:20
借以前年度损益调整贷，利润分配，未分配利润。
84785013
2023 02/15 12:18
老师问什么做了这比分录之后，财务报表中的资产负债表未分配利润数据没有变动呢？只有在利润表，中体现呢
小宝老师
2023 02/15 12:29
调整以前年度的，不影响本期损益，直接调整利润分配
84785013
2023 02/15 12:41
我知道，但是按照上面的分录写了之后，资产负债表没有变化，未分配利润期末数据减期初数据，就不等于利润表的净利润数据
小宝老师
2023 02/15 15:09
对的，对的，调整完以后，本年的利润表跟本年的资产负债表会会会有这个差额。
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