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老师，小规模开增值税比如这个季度开了28万，就免交所得税，那下个季度开了35万，那连这个季度免的都要交嘛，还是只交下个季度的
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你好，第一个如果开了28万是普通发票的，免的是增值税附加税，你的所得税如果是查账征税的，根据利润来交。
2023 02/15 09:30
郭老师 
2023 02/15 09:30
下一个季度开了35万，你申报的时候只交35万乘以1%的就可以的，28万的不需要缴纳。
84784962 
2023 02/15 09:32
说错了，就是增值税，意思是这个季度只要没超30万，不管以后开了多少，这个季度的都是免了的嘛，最终不得以年度开票补交这个月没开够30万的增值税嘛
郭老师
2023 02/15 09:34
是这么做。对的，是的，是这么做的。
84784962
2023 02/15 09:36
老师，帮我写下季度开票收入没够30万的会计分录嘛
，
郭老师
2023 02/15 09:37
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税
借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
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