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#提问，老师结转当月增值税，当月还有进项税额，这个结转增值税的分录怎么做？
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你好； 你销项税大还是进项税大； 是否产生缴纳增值税； 才好判断结转科目的
2023 02/15 09:52
84785044 
2023 02/15 09:53
销项大于进项，产生结转的增值税
meizi老师 
2023 02/15 09:53
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款
84785044
2023 02/15 09:57
好的，小微企业现代服务业现在进项税额有加计抵减10%吗？
meizi老师
2023 02/15 09:58
你好； 一般纳税人 可以的 ；现在是按5%加计扣除哈
84785044
2023 02/15 09:59
生产性服务也按5%加计扣除哦？
meizi老师
2023 02/15 09:59
你好； 生活服务按10% ；现代服务按5%
84785044
2023 02/15 10:00
那就上边的分录在贷方加个其他收益（进项税额*5%）是吧其他的不变
meizi老师
2023 02/15 10:01
你好； 是的； 就是这样哈
84785044
2023 02/15 10:05
现在印花税是通过税金及附加核算还是应交税费里
meizi老师
2023 02/15 10:07
你好； 计借税金及附加-印花税贷银行存款
84785044
2023 02/15 10:08
这个一直在税金及附加里核算吗？还是之前有改动过过？迷糊了
meizi老师
2023 02/15 10:09
月末税金及附加要转 本年利润去的哇；
84785044
2023 02/15 10:20
现在六税两费减半征收的今年还有吗？
meizi老师
2023 02/15 10:29
你好； 今年还有的； 我记得是24年末截止的
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