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我们是小企业会计制度，去年汇算清缴计入了以前年度损益调整科目，请问还能调整吗？是调22年的账还是直接23年调，怎么调呢？
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你好，是汇算清缴补交的所得税吗？
2023 02/15 11:16
84785033 
2023 02/15 11:17
是的，老师
邹老师 
2023 02/15 11:17
你好，去年已经 结转到了 利润分配—未分配利润吧
84785033
2023 02/15 15:08
以前年度损益调整科目被自动结转到本年利润里面了，导致报表上本年利润增加了，是去反结账调整改报表还是等汇算清缴时候调减呢
邹老师
2023 02/15 15:09
你好，是去反结账调整改报表
84785033
2023 02/15 15:11
一定要去税局改报表吗？有同学说可以不用去改，年报和汇算清缴数据正确就不要紧。
邹老师
2023 02/15 15:11
你好，之前的结转有错误，就应当去更正才是的
84785033
2023 02/15 15:31
好的，那年底企业所得税表多交的税款会在汇算清缴时候退回吗
邹老师
2023 02/15 15:32
你好，年底企业所得税表多交的税款，是会在汇算清缴时候退回的
84785033
2023 02/15 18:42
我把前面月份结转损益错误的凭证先红字，再蓝字了，但是保存凭证的时候提示我损益类科目发生方向与科目方向不同，问是否继续，这个不要紧是吗，直接确定就行了吧？
邹老师
2023 02/15 18:43
你好，这种情况是不要紧的，直接点击确定就是了
84785033
2023 02/15 20:20
老师，不好意思，我有点懵了，以前年度损益调整前面结转到本年利润借方了，不是应该导致本年利润贷方减少了吗，12月底红冲然后做了一笔正确的分录，为什么生成的报表没有变化
邹老师
2023 02/15 20:21
你好，因为正常情况下，以前年度损益调整，是结转到 利润分配—未分配利润
而本年利润，也需要结转到 利润分配—未分配利润
最终结果是一样的，所以报表没有变化
84785033
2023 02/15 20:23
这样的话报表无需调整，只需要把凭证更正好就可以了吧
邹老师
2023 02/15 20:23
你好，是的，是这样的
84785033
2023 02/15 20:24
谢谢老师！劳驾了！
邹老师
2023 02/15 20:25
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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