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老师，前年的预付款收不回发票了怎么账务处理
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同学
你好，
、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账款二、如果确定收不到发票借：应付账款-劳务-未开票贷：银行存款
2023 02/15 11:39
84784975 
2023 02/15 12:13
老师，这个预付款是前年的事情，他们死活不开票，这个是不是只能做：
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这样吗？
那这样会不会影响汇算请教纳税调增呀？
星河老师 
2023 02/15 13:43
同学，
你好，
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这个是可以的。预付了款项，卖了货物吗？ 如果卖了货物，这个即时未开票，也要纳税调整的。
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