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老师，进销抵扣分录是借销项贷进项吗
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进销相抵是计算出来的，不是做分录
2023 02/15 14:35
84785035 
2023 02/15 14:42
账务上也要处理吧？
文文老师 
2023 02/15 14:50
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
这是计提增值税 分录
84785035
2023 02/15 15:44
缴纳也发一下呢老师？
文文老师
2023 02/15 15:54
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785035
2023 02/15 15:58
老师你发个完整的一般纳税人分录给我一下呢，进销相抵部分不做分录吗？
文文老师
2023 02/15 16:05
进销相抵是结转分录。
文文老师
2023 02/15 16:05
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84785035
2023 02/15 16:12
现在报完税，系统里面进项1000销项1000相抵嘛，进项不够抵。销项交了1000的税款，现在账务怎么写分录啊。有点没看懂老师
文文老师
2023 02/15 16:28
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000贷：应交税费-未交增值税 1000
这是要交的税
84785035
2023 02/15 16:33
好的，老师，这个懂了，那进销抵的那部分呢怎么写啊。我看进挂了1000，销也挂了一千
文文老师
2023 02/15 16:36
借：应交税费-应交增值税-销项 2000 贷：应交税费-应交增值税-进项 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
这是做内部结转，使三级明细为0
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