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上年度每个月都计提工资，每个月都冲减了，工资直接计入应付职工薪酬，今年发现这个问题了现在应付职工薪酬不平怎么办？
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每个月都冲减了是什么意思？
2023 02/15 15:41
84784971 
2023 02/15 15:56
因为是外聘的管理人员，对方发账单我们支付，所以我每次都预估计提，下个月收到账单后冲减和支付。发现问题已经跨年了，现在应付职工薪酬有余额，大概二万六元
每次支付分录是 借应付职工薪酬贷 银行存款
郭老师 
2023 02/15 15:57
你好，现在应付职工薪酬，借方余额还是贷方余额，是你多计提的吗？
84784971
2023 02/15 15:58
借方余额 两万六
郭老师
2023 02/15 15:59
补计提就可以的，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬工资，借利润分配未分配利润，贷以千年度损益调整。
84784971
2023 02/15 16:08
我们是小企业会计，没有以前年度损益调整科目
郭老师
2023 02/15 16:09
利润分配未分配利润来代替。
84784971
2023 02/15 16:11
借利润分配未分配利润
贷 应付职工薪酬
这样吗，摘要怎么写呢
郭老师
2023 02/15 16:12
对的，是的，补计提某某月份工资。
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