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问题已解决
公司有两笔挂账（18年的）：一个是应收账款188800元（对方单位没钱还）；还有一笔是应付账款105000元（对方单位已经联系不上，领导也没提过），这两笔账上怎么处理？
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你好； 1. 借信用减值损失 贷 坏账准备； 借坏账准备贷应收账款 ； 2. 借应付账款贷营业外收入
2023 02/15 16:47
84785039 
2023 02/15 16:48
这个汇算清缴用调整吗？？
meizi老师 
2023 02/15 16:50
你好； 汇算的时候 这个要调整的 营业外支出的 ； 营业外收入本身就 影响了利润了
84785039
2023 02/15 16:54
我问的这两笔是不用调整的是吧
meizi老师
2023 02/15 16:56
你好； 营业外支出如果不支付； 你这笔要调增 的
84785039
2023 02/15 16:58
我问的这两笔里边没有营业外支出，，没有支付的当时记费用了，现在记到营业外收入，相当于已经调整利润了对吧
meizi老师
2023 02/15 17:05
你好； 你不是要冲应收账款吗 ；如果你这个坏账损失 你这个信用减值损失 也得调增处理哈；
84785039
2023 02/15 17:15
哦哦，您的意思是我们没收回来的钱做到了信用减值损失，但是不能税前扣除？为什么不能扣除呢？以前年度入了收入了，现在收不回来做成费用支出不能扣除？还是说如果想税前扣除需要税务机关审核？
meizi老师
2023 02/15 17:15
你好1； 是的； 因为这个不符合税前扣除文件要求 ；所以要调整处理的 ；
84785039
2023 02/15 17:21
比如说这个公司之后注销了，我这个能税前扣除吗？还是说不管什么情况，只要这笔款收不回来，做了坏账准备，就要调整？
meizi老师
2023 02/15 17:27
你好1； 可以的；到那时要提供注销的资料证明才行的；
84785039
2023 02/15 17:35
注销的证明资料是指什么？需要问对方要他公司的注销证明？
84785039
2023 02/15 17:35
信用信息公示系统查到他注销算吗？
meizi老师
2023 02/15 17:38
你好； 比如对方注销的资料或者是国家公示信息系统显示注销的 情况。 可以打印出来证明的
84785039
2023 02/15 17:39
好的，那就先挂着吧，再等等再处理。谢谢您了
meizi老师
2023 02/15 17:41
1. 是的； 后面如果有什么不懂可以问
84785039
2023 02/15 17:53
好的，谢谢
meizi老师
2023 02/15 17:57
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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