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提问：老师，月末计提工资的分录怎么写？包含个税，社保，公积金
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你好；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 02/15 18:10
84785006 
2023 02/15 18:11
第一步的工资金额包含哪些？
meizi老师 
2023 02/15 18:13
你好； 包括你工资总额 比如你工资 和 绩效； 提成这些
84785006
2023 02/15 18:15
工资总额1000，个人社保200，公司社保300，个人公积金100，公式公积金400，个税50。老师可以帮我写一个计提工资的完整分录吗？
84785006
2023 02/15 18:21
我觉得这个我能理解的好一些
meizi老师
2023 02/15 18:47
你好； 借管理费用- 工资1000 贷应付职工薪酬-工资1000 ； 发工资 ：借 应付职工薪酬-工资1000 贷应交税费-应交个人所得税 50 ；其他应收款-个人社保 200 ； 其他应收款-个人公积金100 ； 银行存款 ；单位部分的社保和 公积金自己计提做分录即可
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