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问题已解决
老师您好，公司去年12月前是小规模纳税人，12月转为一般纳税人。去年6月已申报未开票收入，现在如何开票做账？去年小规模免税，如果现在开专票，开几个点票？
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你好，现在开之前的还是开免税的税率
开专票的话，你得按照一般纳税人。
2023 02/16 09:59
84785018 
2023 02/16 10:04
意思是，之前的收入开票，开普票是免税的，开专票要开一般纳税人，比如说6个点的发票？怎么走账呢？影响现在的收入？
郭老师 
2023 02/16 10:09
借应收账款负数
贷主营业务收入，负数
借应收账款
贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项。
郭老师
2023 02/16 10:10
很有可能你这个免税的销售额红冲没法申报的，得去税务局那边申报。
84785018
2023 02/16 10:23
申报的时候，申报表怎样填呢？这个免税的负数填在哪里？
郭老师
2023 02/16 10:27
免税销售货物在这里面填写被开具发票一栏。
郭老师
2023 02/16 10:28
未开具发票一栏里面的
84785018
2023 02/16 10:34
未开具发票一栏，填现在的未开票收入减去去年的这笔未开票收入。开具税控专用发票栏加上补开的去年的这笔未开票收入，这样可以申报过去？
郭老师
2023 02/16 10:42
很有可能你这个免税的销售额红冲没法申报的，得去税务局那边申报。已读
2023-02-16 10:10
试下
84785018
2023 02/16 10:48
应该能过去吧，申报的时候看不出免税的销售额红冲。但是红冲的未开票收入也是6个点的，开的专票也是6个点的，与账不相符。这有问题吗？
郭老师
2023 02/16 10:49
好，你可以申报试一下，填写试一下的，我们这边是不可以的。
84785018
2023 02/16 10:50
是申报表格式不一样吗？
郭老师
2023 02/16 10:51
不是格式不一样，是税务局设置的系统问题不一样，我们这边不允许有附属销售额。
84785018
2023 02/16 14:52
我这边现在基本上以未开票来确认收入，后期有开票的，调减后期的未开票收入，调增开票收入，这样可以吗？
郭老师
2023 02/16 14:54
可以的，可以这么做的。
84785018
2023 02/16 14:54
附属销售额指的是未开票销售额吗？
郭老师
2023 02/16 14:57
负数销售额，负数红字。
84785018
2023 02/16 15:00
申报表上不显示负数，就可以吧？当期的未开票减去当期调减的未开票，结果不是负数就行，如果是负数，就过不去？
郭老师
2023 02/16 15:01
对的，是的，是这么做的，是这么理解的，可以试一下的，每个地方不一样。
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